英国が欧州連合（EU）を離脱したブレグジット（Brexit）は、税制や貿易規制を含む多くのビジネス領域に影響を及ぼしました。特に、法人税への影響は国内外の企業にとって重要な関心事です。本記事では、ブレグジット後の英国の法人税の現状と、それがビジネス運営に与える影響について詳しく解説します。
ブレグジット後の法人税の概要
1. 法人税率の維持
- ブレグジット後も英国の法人税率は引き続き競争力のある水準で維持されています。
- 2024年現在、標準法人税率は25％（小規模企業の場合は19％）。
2. EU指令の適用終了
- 英国がEUを離脱したことで、EUの親子会社指令や利子・ロイヤルティ指令が適用されなくなりました。
- この結果、EU加盟国との取引において、源泉徴収税が課される可能性があります。
3. ダブルタックス条約の重要性
- EU指令の適用終了を補うため、英国が締結している二重課税防止条約（DTA）の活用が重要になります。
- これにより、税務負担の軽減が可能です。
4. R&D税額控除の強化
- 英国政府は、研究開発（R&D）への投資を奨励するため、R&D税額控除を引き続き提供。
- 特にテクノロジーやイノベーション分野の企業にとって魅力的な制度。
5. 自由貿易協定（FTA）の拡大
- ブレグジット後、英国はEU外の国々との自由貿易協定を積極的に締結。
- これにより、特定の市場へのアクセスが向上し、税制上のメリットが拡大。
ブレグジットが法人税に与える影響
1. 税務コンプライアンスの複雑化
- EU指令の適用終了に伴い、税務コンプライアンスが複雑化。
- 英国とEU加盟国間の取引では、追加的な税務手続きが必要になる場合があります。
2. EU市場へのアクセスの変化
- 関税やVAT規則の変更により、EU市場への輸出入に新たなコストが発生する可能性。
- サプライチェーン管理が重要となります。
3. 英国国内の税制安定性
- 英国政府は、ブレグジット後の不透明性を最小限に抑えるため、税制の安定性を重視。
- これにより、国内ビジネス環境の信頼性を向上。
4. オフショア取引への影響
- 英国外での事業活動における税制優遇措置が引き続き利用可能。
- 英国と非EU諸国間の取引は、FTAによりメリットを享受。
英国でのビジネス運営における重要なポイント
1. ダブルタックス条約の最大活用
- EU指令が適用されなくなった場合でも、英国が締結するDTAを利用して税務効率を向上。
2. 税務コンサルティングの活用
- 複雑化する税務要件に対応するため、専門家の助言を受けることが重要。
- 源泉徴収税やVAT規則に関する最新情報を確認。
3. 研究開発への投資
- R&D税額控除を活用し、テクノロジーやイノベーション分野で競争力を強化。
4. サプライチェーンの見直し
- 関税や規制の変更に備え、サプライチェーンの効率化を検討。
5. 英国外市場への進出
- FTAを活用して、新興市場へのアクセスを拡大。
OFFSHORE22のサポート内容
ブレグジット後の税制変化に対応し、英国でのビジネス成功を実現するため、当社では以下のサービスを提供しています：
- 法人設立代行
英国内での法人設立手続きを迅速にサポート。 - 税務アドバイス
複雑化する税務要件への対応を支援し、最適な戦略を提案。 - ダブルタックス条約の活用支援
英国と取引先国間での税務効率化をサポート。 - サプライチェーンの最適化
ブレグジット後の関税や規制に対応したビジネスプランを提案。 - R&D税額控除サポート
研究開発活動を強化し、税制優遇措置を最大限活用。
まとめ
ブレグジットは英国の法人税制度に変化をもたらしましたが、これを適切に理解し対応することで、ビジネスの成長を加速させるチャンスでもあります。税務要件の変化に柔軟に対応し、英国市場での競争力を維持するためには、専門的なサポートが不可欠です。OFFSHORE22では、英国での法人設立から税務戦略の策定まで、包括的なサービスを提供し、お客様のビジネス成功をサポートします。
英国法人設立や税務戦略に関するご相談は、ぜひお気軽にお問い合わせください。