英領バージン諸島（BVI）は、法人設立地として高い人気を誇りますが、国際的な透明性基準を満たすため、2018年に「法人受益者情報システム法（BOSS法案）」を導入しました。この規制は、法人の透明性向上を目的としており、BVIに設立された法人がその受益者や活動内容を適切に報告することを求めています。本記事では、BOSS法案の基本内容と遵守のポイントについてわかりやすく解説します。
BOSS法案とは？
BOSS法案（Beneficial Ownership Secure Search System Act）は、BVIに設立された法人が受益者情報を安全に管理・報告するための法的枠組みです。この法案により、BVIは国際的な規制基準を満たしつつ、法人の信頼性を維持しています。
BOSS法案の目的
- 受益者の特定
法人の実質的な所有者（受益者）を明確にすることで、透明性を向上。 - マネーロンダリング防止
不正資金の流入を防ぎ、国際的な金融犯罪対策を強化。 - 国際的な規制遵守
欧州連合（EU）や経済協力開発機構（OECD）の要請に応じたコンプライアンス基準を確立。 - 信頼性の向上
法人運営の透明性を高め、長期的な信頼性を確保。
BOSS法案の対象法人
BOSS法案は、以下の法人に適用されます：
- BVIビジネス会社（BVI BC）
BVIで設立された法人のほとんどが対象となります。 - 限定責任パートナーシップ（LP）
BVIで設立され、法人登記されたパートナーシップ。
ただし、一部の法人形態や非営利団体は免除される場合があります。
法人が遵守すべき内容
1. 受益者情報の収集と報告
法人は、以下の情報を収集し、BVI政府の安全なデータベースに登録する必要があります：
- 受益者の氏名、生年月日、国籍、住所
- 受益権の詳細（例：株式の所有割合）
2. 登録代理人による管理
受益者情報は、BVIの登録代理人を通じてデータベースに登録され、適切に管理されます。
3. 年次更新
受益者情報に変更があった場合、法人は速やかに更新手続きを行う必要があります。
4. 経済実体要件との連携
BOSS法案は、経済実体要件（Economic Substance Requirements）と連携しており、法人の実態をより正確に把握するための仕組みを提供します。
遵守しない場合のリスク
BOSS法案の規定を遵守しない場合、以下のリスクがあります：
- 罰金
情報提供の遅延や不正確な報告に対して罰金が科されます。 - 法人の行政処分
繰り返し違反が発生すると、法人登録が取り消される可能性があります。 - 信用の低下
国際的な信用を失い、ビジネスに悪影響を及ぼす可能性があります。
OFFSHORE22のサポート内容
当社では、BOSS法案への対応をスムーズに進めるため、包括的なサポートを提供しています：
- 受益者情報の登録支援
必要な情報の収集、整理、登録手続きを代行します。 - 年次更新のサポート
法人情報の変更や更新手続きを迅速に行います。 - コンプライアンス対応
経済実体要件やその他の規制との整合性を確保します。 - リスク管理アドバイス
法規制の遵守に向けた具体的なアドバイスを提供します。
まとめ
BVIのBOSS法案は、法人の透明性を確保し、国際的な信頼性を高めるために重要な規制です。適切な対応を行うことで、法人の長期的な安定運営を実現できます。OFFSHORE22では、BOSS法案の遵守から法人運営全般にわたるサポートを提供しています。
BVIでの法人運営やBOSS法案対応についてのご相談は、ぜひお気軽にお問い合わせください。